一、收集資料

1、取得銀行單據(jù)（出納提供）

2、取得費用發(fā)票（出納提供）

3、 取得進項稅發(fā)票

4、取得銷售發(fā)票（銷項）

5、工資表、社保表

6、折舊、攤銷表等

7、成本核算表

8、計提稅費表

二、開始做賬

9、銀行單據(jù)

10、費用發(fā)票

11、銷售發(fā)票

12、進項發(fā)票

13、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

14、計提稅費、折舊、攤銷等

15、工資表、社保、工會經(jīng)費等

16、成本核算

17、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費用、收入等

18、出具財務(wù)報表

三、完賬自查

1、 檢查當月應(yīng)交增值稅是否轉(zhuǎn)入未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)后“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅”科目為0

2、 查看當月是否計提附加稅

3、 應(yīng)收賬款必須與銷售人員核對，對超賬期的款項催款

4、 應(yīng)付賬款必須與供應(yīng)商對賬

5、 固定資產(chǎn)的折舊是否正確

6、 存貨是否在結(jié)賬前盤點

7、 應(yīng)付職工薪酬、社保、公積金是否正確

8、 檢查各科目余額的借貸方是否異常